“十四五”税务工作经验报告VIP专享

“十四五”税务工作经验报告

“十四五”时期，是我国全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标之后，乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一个五年，也是云南省税务系统聚焦主责主业、服务经济社会发展的关键时期。在这五年里，云南省税务系统在国家税务总局和省委、省政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，围绕税收现代化建设目标，积极应对复杂多变的经济形势和艰巨繁重的税收任务，在落实税收政策、深化征管改革、优化纳税服务等方面取得了显著成效。然而，在前进的道路上，也不可避免地遇到了一些问题和挑战。站在“十四五”与“十五五”的历史交汇点上，全面总结“十四五”期间税务工作的经验做法，深入分析存在的问题及原因，对于进一步明确“十五五”时期的工作方向和重点，推动云南省税务工作高质量发展，具有重要的现实意义。

一、砥砺奋进：“十四五”云南税务工作主要经验做法

（一）政策落实精准高效，助力企业轻装前行

“十四五”期间，云南省税务系统将落实税收优惠政策作为服务经济社会发展的重要举措，以“快、准、稳”的节奏确保政策红利直达市场主体。在减税降费政策落实方面，建立了多部门协同配合的工作机制，确保各项政策应知尽知、应享尽享。

据统计，“十四五”期间，全省累计新增减税降费及退税缓税缓费超过X亿元。其中，大规模增值税留抵退税政策的实施，为企业注入了强大的资金活水。2023年，全省办理留抵退税超过X亿元，惠及企业X万户，有效缓解了企业资金压力，激发了市场活力。在落实研发费用加计扣除政策方面，税务部门通过精准辅导、优化服务等方式，鼓励企业加大研发投入。

“十四五”期间，全省享受研发费用加计扣除政策的企业户数和扣除金额逐年增长。2024年，全省共有X户企业享受研发费用加计扣除政策，扣除金额达到X亿元，有力推动了企业创新发展。

（二）征管改革持续深化，提升税收治理效能

云南省税务系统积极推进税收征管改革，构建了“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”的新型税收征管体系。在精确执法方面，全面推行行政执法“三项制度”，严格规范税收执法行为。通过建立执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度等，确保执法行为合法合规、公开透明。“十四五”期间，全省税务系统执法行为的规范性和公正性得到了显著提升，税务行政复议和诉讼案件数量逐年下降。

在精细服务方面，大力推进“非接触式”办税缴费服务。建设了全省统一的电子税务局，实现了X%以上的涉税事项网上办理。同时，积极推广“一部手机办税费”，为纳税人缴费人提供了更加便捷、高效的服务体验。“十四五”期间，全省“非接触式”办税缴费比例从X%提升至X%，纳税人缴费人满意度不断提高。

在精准监管方面，运用大数据、人工智能等技术手段，加强税收风险防控。建立了税收风险分析模型和指标体系，实现了对纳税人缴费人的精准画像和风险预警。“十四五”期间，全省税务系统通过税收风险防控，查补税款超过X亿元，有效防范了税收流失。

在精诚共治方面，加强与财政、公安、市场监管等部门的协作配合，建立了信息共享、联合执法等工作机制。通过部门间的协同共治，形成了税收征管的强大合力。“十四五”期间，全省税务系统与各部门共享涉税信息超过X万条，联合开展执法行动X次，有效打击了涉税违法犯罪行为。

（三）服务大局主动作为，支持地方经济发展

云南省税务系统始终围绕地方经济社会发展大局，积极发挥税收职能作用。在支持产业发展方面，针对不同产业特点，制定了个性化的税收服务方案。对新能源、新材料、生物医药等新兴产业，给予税收政策支持和精准服务，助力产业培育壮大。“十四五”期间，全省新兴产业税收收入年均增长X%，成为地方经济发展的新动能。

在促进区域协调发展方面，加强对边境地区、民族地区等特殊区域的税收扶持力度。通过落实税收优惠政策、优化纳税服务等方式，支持这些地区的经济社会发展。“十四五”期间，边境地区和民族地区税收收入增速高于全省平均水平，区域发展差距逐步缩小。

在助力乡村振兴方面，加大对涉农企业和农户的税收支持力度。落实农业生产、农产品流通等环节的税收优惠政策，为乡村产业发展提供了有力保障。同时，积极开展税收帮扶活动，帮助农村地区改善基础设施、发展特色产业。“十四五”期间，全省涉农企业税收减免超过X亿元，有力推动了乡村振兴战略的实施。

二、行稳思变：“十四五”云南税务工作存在的问题

（一）全国全省税务系统视角下的问题

1.政策落实存在差异。尽管国家和省级层面出台了一系列税收优惠政策，但在基层落实过程中，仍存在执行标准不统一、落实不到位的情况。部分地区对政策的理解和把握存在偏差，导致一些企业未能充分享受政策红利。例如，在一些偏远地区，由于税务干部业务能力有限，对复杂的税收政策解读不准确，影响了