“十四五”莱芜审计工作发展规划（20211014）

根据《莱芜区国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》和省、市“十四五”审计工作发展规划，结合莱芜审计工作实际，制定“十四五”莱芜审计工作发展规划。 

第一部分 指导思想、总体目标

一、发展环境

“十三五”时期，全区审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻中央和省、市、区工作要求，扎实推进审计管理体制改革，稳步推进审计全覆盖，做好常态化“经济体检”工作，累计完成审计工作任务905项，查出金额和非金额计量问题3864个，涉及违规和管理不规范资金25.98亿元，提出审计意见建议2100余条，较好发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用。

“十四五”时期是我国全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标之后，乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一个五年，也是莱芜在新的起点上全力打造“东强”核心增长极、“南美”靓丽新名片，加快建设省会城市副中心极为关键的五年，审计工作面临着新的形势、任务和机遇。

——发展环境对审计工作提出新挑战。经过“十三五”时期的不懈努力，莱芜区综合实力迈上新台阶，主要经济指标占全市比重稳步提高，经济总量实现历史性突破，进入了历史最好的发展时期。特别是区划调整后，为莱芜区跨越发展带来了前所未有的重大战略机遇。同时，发展不平衡不充分问题仍然存在，重点领域关键环节改革任务仍然艰巨，科技创新支撑能力不够强劲，城乡区域发展不够平衡，生态环境、社会治理、民生保障等领域仍存在短板弱项。审计机关要把审计工作置于全区发展格局中，深刻认识这些新矛盾新挑战，增强机遇意识和风险意识，树立底线思维，认识和把握发展规律，努力开创莱芜审计工作新局面。

——审计工作还存在一些短板和弱项。随着审计管理体制改革不断深化，审计监督的政治保证和制度保障更加坚强有力，但审计作用发挥与上级部署要求还不完全适应，审计全覆盖的质量和水平还不够高，审计成果的质量、层次和水平还有待提升；审计力量建设与审计职责任务拓展还不完全适应，工作任务重与力量不足的矛盾仍较突出，审计干部队伍能力素质不能完全满足审计事业发展需要；审计工作创新与审计形势发展变化还不完全适应，审计信息化建设需进一步加强，审计组织方式需进一步优化。审计机关要深刻认识新时代审计事业发展存在的薄弱环节，综合施策，加快补短板、强弱项，发扬斗争精神，主动担当作为，更好履职尽责。

二、指导思想

高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，围绕区委、区政府中心工作，贯彻落实“全面覆盖、动态震慑、推动治理、服务发展、维护安全”的审计工作思路，完善审计制度机制，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推进国家治理体系和治理能力现代化，为推动莱芜经济社会高质量发展做出积极贡献。

三、总体目标

一是健全完善党领导审计工作的体制机制。坚持党对审计工作的集中统一领导，进一步健全完善集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，确保党中央部署以及省委、市委、区委对审计工作的要求落实到审计工作的全过程。坚持实行民主集中制，落实重大问题集体研究制度，推进审计领域坚持党的领导、加强党的建设的重大举措落实工作。规范完善区委审计委员会办公室和审计机关重大事项报告机制，把党的集中统一领导落实到审计工作的各领域。

二是深化落实审计监督全覆盖。审计对象上，覆盖所有应当接受审计监督的镇（街道）和重点部门单位，做到应审尽审、凡审必严。审计资源上，积极争取上级审计机关支持，开展市区一体化联动融合审计，统筹好国家审计和内部审计及社会审计力量，形成多层次、广角度、全方位的审计监督体系。审计内容上，坚持全面覆盖、突出重点，科学设定资金抽查比例，有效形成动态常态震慑；结合政策跟踪审计、经济责任审计等项目安排，突出对区委、区政府重点工作、重要事项的跟踪问效监督，推动决策部署落地落实。

三是持续提升审计工作法治化和科技化水平。着力提高运用法治思维和法治方式开展审计监督的本领，不断提升审计工作制度化、规范化、法治化水平。坚持“法定职责必须为、法无授权不可为”，严格在法治轨道上、制度框架内行使审计监督权。加强审计全过程质量管理，严格规范审计计划、审计实施、复核审理、结果运用、督促整改等各环节工作。坚持“科技强审”不动摇，用改革的办法和创新的思维攻克管理中的难题，破解审计中的瓶颈。探索“大数据”审计，运用信息化技术发现问题、评价判断、宏观分析，进一步健全“数据分析+现场核查”工作机制，提高审计质量和效率。

四是进一步提高审计成果运用水平。把创新作为加强审计自身建设的主旋律，加快补齐补强审计工作的短板和弱项，优化审计机构设置和工作流程，推动审计工作高质量发展；不断创新审计理念和审计技术方法，盘活用好审计资源，提升审计监督效能；坚持用改革的视角发现问题，以改革的思路推动解决问题，做到揭示问题与推动解决问题相统一。探索开展研究型审计，系统深入研究和把握重大政策措施的出台背景、战略意图、改革目标等根本性、方向性问题，不断提升审计工作政治性和前瞻性。提高宏观意识和全局观念，坚持把审计发现的具体问题置于经济社会发展大局中审视，从体制机制制度层面分析原因、提出建议，充分发挥审计的建设性作用。

五是建设高素质专业化审计干部队伍。贯彻落实“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”的总要求，以建设高素质专业化审计干部队伍为目标，突出审计工作政治性、政策性、业务性，教育引导审计人员增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，确保政治、业务双过硬。认真贯彻落实新时代党的组织路线，坚持好干部标准和“实在实干实绩”的选人用人导向，不断优化干部队伍结构，完善以业绩为导向的考核体系，健全人才激励机制，努力建设一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。

第二部分 依法全面履行审计监督职责

四、加强审计业务管理

一是加强市、区之间审计协作。发挥审计机关独特优势，积极争取上级审计机关的政策支持，加强在计划制定、项目实施、问题整改、技术创新等方面的合作，着力打造市、区一体化审计工作体系。围绕黄河流域生态保护和高质量发展战略、强省会战略推进实施等重点，配合上级审计机关开展政策落实情况跟踪审计，保障重点项目落地见效、政策执行到位、资金使用高效。

二是加强审计计划管理。加强审计计划源头管理，科学制定年度审计项目计划，在计划制定上加强前瞻性思考和全局性谋划，统筹经济社会各方面，聚焦重点领域和关键环节，聚焦主责主业，增强审计项目立项的针对性和有效性。加强年度计划和五年规划的衔接，强化调查研究和整体构思，建设好审计项目库。

三是加强审计实施管理。审计实施前，加强审前调查专业化研究，深入研究审计对象的改革方向、目标路径、政策措施，真正把底数摸清楚，科学制定审计工作方案、实施方案，确保各项审计围绕总体目标实施，形成整体合力。审计过程中，严格执行审计现场管理的各项要求，规范延伸调查行为，加强审计项目过程控制，确保审计方案得到有效落实。

四是加强统筹管理和资源整合。按照市、区审计“一盘棋”的要求，积极争取市审计局的支持，探索实施市、区联动审计，优化审计资源配置，加强不同类型审计项目融合，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。对涉及全区、全局的重大事项，统筹全局审计力量，配强配优审计组组长和主审，提升审计管理的层次和水平，确保审计计划高效协同实施。

五是加强审计结果利用。强化精品意识、品牌意识，发扬工匠精神，不断提升审计报告和信息、审计公告等结果载体的层次和质量。落实市、区审计结果和信息共享制度，加强对相关审计结果跨年度、跨地域、跨行业、跨领域的综合分析，深度提炼普遍性、规律性、倾向性、苗头性问题，提出有针对性的意见建议，更好“治已病、防未病”。强化与其他监督部门和主管部门的沟通协调，在信息共享、线索移送等方面加强配合，实现审计结果利用最大化。

五、政策落实跟踪审计

以促进贯彻落实党中央、国务院重大决策部署和省、市、区工作要求为目标，扎实推进政策落实跟踪审计，揭示部门单位落实政策打折扣、搞变通，不作为、慢作为、乱作为等问题，切实推动项目实施、政策落地。按照莱芜经济社会发展“十四五”规划确定的战略任务，持续深入组织开展跟踪审计，加强政策研究分析，关注各领域制度建设情况和落实中的薄弱环节、风险隐患，及时反映经济社会运行中的体制性问题，提出科学有效、针对性强的意见建议，推动各项制度更加健全完善、衔接配套，推进国家治理体系和治理能力现代化。

六、财政审计

围绕深化财税改革、加强财政资源统筹、推进财政支出标准化、健全政府债务管理制度等，加强对财政预算收支、决算草案编制的真实性和完整性的审计监督，严格预算约束，提升预算配置财政资源的科学性、规范性和有效性。加强对部门单位落实中央八项规定精神及其实施细则、执行财经法纪制度、政府债务管理和重大政府投资等情况的监督，促进各部门单位严格依法履行职责。加强对预算绩效管理情况的审计监督，重点审计预算支出绩效、存量资金盘活使用、绩效责任落实和部门绩效自评等内容，关注被审计对象经济行为的经济性、效率性和效果性，提升财政资金使用效益，增强财政保障能力。按照省、市、区三级联动审计机制相关要求，争取上级审计机关的支持，推行数据采集分析一体化、审计重点专题化、审计报告标准化、审计成果全员化，提升审计的整体性、协同性；强化对预算资金规模大、重点项目多的部门单位的常态化审计；以“重点部门+专项资金”为主线，组织开展行业审计和专题审计，扩展审计广度，增强审计深度，消除财政资金监督盲区。

七、政府投资审计

以稳投资、补短板、促发展，推动落实全区“十四五”规划重大投资项目为目标，加强对政府投资或以政府投资为主的重大工程项目的审计。树立“发展、法治、改革、绩效、绿色”的投资审计理念，推动政府投资审计向现代投资审计转变。开展研究型审计，探索投资审计模式和技术手段创新，拓展投资审计大数据应用深度和广度，提高投资审计信息化水平。坚持以提高政府投资审计效能为目标导向，围绕重大公共工程项目预算执行、决算和建设运营情况，紧盯项目规划、投资审批、征地拆迁、环境保护、工程招标投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节，重点关注项目规划、建设、运营、绩效等情况，促进项目建设规范、投资精准有效。以促进社会保障体系建设、改善居民居住条件、促进教育公平、推进乡村振兴等为目标，加强对就业、社会保障、住房、教育、卫生、农业农村等重点民生资金和项目的审计，持之以恒实现好、维护好最广大人民根本利益。

八、资源环境审计

以习近平生态文明思想为指导，坚持绿水青山就是金山银山，深入推进领导干部自然资源资产离任（任中）审计，积极开展资源环境相关审计监督，促进区域自然资源资产规范管理和生态环境质量持续改善，推动经济社会发展全面绿色转型。加大地理信息“一张图”数字化审计平台推广应用，积极推行地理信息大数据、GIS系统等资源环境审计新技术、新方法。聚焦领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任落实，重点关注领导干部贯彻落实生态文明建设方针政策和政策部署、遵守资源环境法律法规、生态环境保护目标完成和重大决策制定执行等情况，认真落实《领导干部生态环境损害责任追究办法（试行）》有关要求，对审计发现的重大生态问题及时移送有关部门处理，促进落实领导干部生态文明建设责任制。探索建立资源环境审计与环保督察、自然资源督察的协调联动机制，强化与相关部门单位的合作配合，形成监督合力。

九、企业审计

以推动国资国企深化改革、促进做强做优做大国有资本和国有企业为