提纲：
1.是否设立专门的职能部门开展内控体系建设、实施和对运行结果进行评价？
2.内控评价体系是否覆盖职能部门、分子公司、业务流程、管理活动等？
3.内控评价的内容、结构、侧重点等与评价对象和岗位职责是否相匹配？
4.是否对内控评价工作实施全流程的质量控制？
5.现场和非现场内控评价手段都哪些？及相应的效果如何？
6.如何设定内控缺陷认定标准和等级？
7.是否重点关注了制度、流程、系统设计缺陷以及多发性执行缺陷？
8.是否明确了各类型内控缺陷的整改责任部门和纠正措施？
9.是否制定了规范的内控缺陷整改的验收工作流程？
10.是否建立健全了内控评价监督结果的信息反馈和报告机制？是否有明确的内部报告路径？
11.年度内控评价报告是否经董事会进行审议？
12.内控评价结果是否得到了切实的运用？如内控评价结果是否与被评价对象的绩效考核成绩进行挂钩等
强化内控评价监督体系12问
内控较好的组织不仅有健全有效的内控体系，也会建立有效的内控评价体系，以促进内控体系不断地完善。在开展内控评价时，可以从系统地对以下12条问题进行梳理。
1.是否设立专门的职能部门开展内控体系建设、实施和对运行结果进行评价？
2.内控评价体系是否覆盖职能部门、分子公司、业务流程、管理活动等？
3.内控评价的内容、结构、侧重点等与评价对象和岗位职责是否相匹配？
4.是否对内控评价工作实施全流程的质量控制？
5.现场和非现场内控评价手段都哪些？
